Gayrimenkul Vergi Avantajları 2025: Konut ve Ticari Gayrimenkul Yatırımcıları İçin Rehber

Türkiye’de gayrimenkul yatırımları, doğru vergi planlaması ile oldukça karlı hale getirilebilir. 2025 yılında geçerli olan vergi avantajları ve teşvikler, yatırımcılar için önemli fırsatlar sunuyor.

Konut Kredisi Faiz İndirimi

2025 yılında konut kredisi faizi KDV’den muaf tutulmaya devam ediyor. Yatırımcılar için en önemli avantajlardan biri olan bu düzenleme:

İlk konut alımlarında geçerli
Kredi tutarı 750.000 TL’ye kadar
Faiz oranı %1.29’un altında olan krediler

Emlak Vergisi Muafiyetleri

Belirli koşullarda emlak vergisinden muafiyet sağlamak mümkün:

İlk konut alımları 3 yıl muaf
Sosyal konut projelerinde kalıcı muafiyet
Tarihî yapı restorasyonlarında özel indirimler

Katma Değer Vergisi (KDV) İstisnaları

Gayrimenkul sektöründe KDV avantajları:

2 yıldan eski konutlarda KDV yok
Arsa satışlarında %18 yerine %1 KDV
Ticari amaçlı kiralama gelirlerinde KDV iadesi

Gelir Vergisi Avantajları

Kira gelirlerinde vergi planlaması:

Yıllık 24.000 TL’ye kadar kira geliri vergisiz
Emlak yatırım fonları için %0 stopaj
GYO hisse senetlerinde %0 temettü vergisi

Tapu Harç Avantajları

2025’te geçerli tapu harcı indirimleri:

İlk konut alımında %50 indirim
Sosyal konut projelerinde %75 indirim
Toplu konut projelerinde özel tarifeler

Kurumlar Vergisi Teşvikleri

Ticari gayrimenkul yatırımcıları için:

Amortisman avantajları
Yatırım indirimi hakları
Bölgesel yatırım teşvikleri

Veraset ve İntikal Vergisi

Emlak mirası planlaması:

Aile içi devirlerde düşük vergi oranları
Tarım arazilerinde özel muafiyetler
Hayır kurumlarına bağışlarda tam muafiyet

Vergi Planlaması Stratejileri

Maksimum vergi avantajı için:

Şirket kurarak yatırım yapma
Holding yapısı ile planlama
Zamanlama stratejileri

Bölgesel Teşvikler

Yatırım bölgesine göre avantajlar:

6. bölge yatırımlarında %90 vergi indirimi
Teknoloji geliştirme bölgelerinde muafiyetler
Organize sanayi bölgelerinde özel tarifeler